1. Вступ

До квітня 2024 року законодавство України не передбачало можливості бронювання кінцевих бенефіціарних власників підприємств. На той час бронювати можна було тільки працівників, що викликало чимало занепокоєння серед представників бізнесу. Основною причиною такого невдоволення була необхідність врахування того факту, що стратегічні рішення щодо функціонування підприємства приймаються саме власниками. Відсутність можливості бронювання власників створювала ситуацію, коли підприємства залишалися без керівництва та стратегічного управління в критичних ситуаціях, що негативно впливало на їхню роботу та стабільність.

Наразі така можливість стала доступною, проте, як показує практика, виникає чимало запитань і нюансів щодо її реалізації. У цій статті ми розкажемо про основні аспекти та особливості бронювання кінцевих бенефіціарних власників підприємств, які ми знаємо з власного досвіду.

2. Хто такі кінцеві бенефіціарні власники?

Перш ніж перейти до розгляду нових можливостей бронювання, давайте нагадаємо, хто вважається кінцевим бенефіціарним власником.

Визначення цього терміну закріплене в Законі України № 361-IX від 06.12.2019 р. «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

Кінцевий бенефіціарний власник (контролер) (далі – КБВ) – це фізична особа, яка, незалежно від формального володіння, має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб. Такий вирішальний вплив може здійснюватися шляхом:

• реалізації права володіння або користування всіма активами юридичної особи чи їх значною часткою;
• впливу на формування складу органів управління, результати голосування, вчинення правочинів, які дозволяють визначати умови господарської діяльності;
• надання обов’язкових до виконання вказівок або виконання функцій органу управління.

Таким чином, кінцевий бенефіціарний власник може бути фізичною особою, яка прямо або опосередковано володіє значною часткою в юридичній особі (25% або більше статутного капіталу чи прав голосу) та має можливість контролювати її діяльність.

3. Особливості процедури бронювання КБВ: ключові моменти

Відповідно змін, що набрали чинності у квітні 2024 року, з’явилася можливість бронювання кінцевих бенефіціарних власників підприємств, які не є їх працівниками. Зокрема, Постановою Кабінету Міністрів України від 27.01.2023 № 76 «Деякі питання реалізації положень Закону України “Про мобілізаційну підготовку та мобілізацію» щодо бронювання військовозобов’язаних на період мобілізації та на воєнний час» (із змінами) затверджено порядок, який визначає умови та процедуру бронювання КБВ.

Хто підлягає бронюванню?

Військовозобов’язані кінцеві бенефіціарні власники підприємств, які є критично важливими для забезпечення потреб Збройних Сил України, інших військових формувань або функціонування економіки та забезпечення життєдіяльності населення в особливий період, можуть бути заброньовані, навіть якщо вони не є працівниками цих підприємств.
Тобто, варто зрозуміти, що власники не всіх підприємств можуть бути заброньовані. В першу чергу це стосується критично важливих підприємств. Як отримати статус критично важливого підприємства ми розповідали тут. [https://armada.law/blog/ostanni-zminy-u-proczeduri-bronyuvannya-otrymannya-statusu-krytychno-vazhlyvogo-pidpryyemstva/]

Незалежність від військового звання та спеціальності:

Бронюванню підлягають всі кінцеві бенефіціарні власники незалежно від їх військового звання, віку та військово-облікової спеціальності, що значно спрощує процедуру для бізнесу. Однак, варто зауважити, що власник однозначно має стояти на військовому обліку та оновити свої військово-облікові дані.

Процедура бронювання:

Оскільки Порядок бронювання не містить вимог щодо особливостей бронювання на період мобілізації та на воєнний час кінцевих бенефіціарних власників підприємств, які не є їх працівниками, бронювання таких військовозобов’язаних здійснюється у загальному порядку.

Зокрема, відомості про кінцевих бенефіціарних власників підприємств включаються до списку військовозобов’язаних, які пропонуються до бронювання на період мобілізації та на воєнний час, за формою згідно з додатком 1 до Порядку бронювання (далі – список), з відповідним обґрунтуванням.

В обґрунтуванні додатково зазначається інформація, що дає змогу встановити кінцевого бенефіціарного власника, – прізвище, ім’я та (за наявності) по батькові, країна громадянства та постійного місця проживання, дата народження, характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).

До обґрунтування додаються копії документів, які підтверджують наявність запису про кінцевого бенефіціарного власника підприємства в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань.

Список, а також довідку про кількість військовозобов’язаних за формою згідно з додатком 2 до Порядку бронювання (далі – довідка), щодо кінцевих бенефіціарних власників підприємств рекомендуємо формувати окремо від списку і довідки стосовно військовозобов’язаних працівників підприємства.

Обмеження щодо обсягів бронювання, встановлене абзацом шістнадцятим пункту 9 Порядку бронювання, застосовується до військовозобов’язаних, які займають посади на підприємстві, в установі та організації і відповідно до закону підлягають бронюванню.

Що стосується заповнення документів щодо бронювання КБВ:

1. У списку (додаток 1 до Порядку) у графі «Найменування посади» – варто зазначити «кінцевий бенефіціарний власник».
2. У довідці (додаток 2 до Порядку) у графі «Пропонується до бронювання» рекомендуємо подавати інформацію таким чином:

Отже, якщо до бронювання пропонується КБВ, який не є працівником підприємства, то у графі «Пропонується до бронювання» – цілком логічним буде зазначати «0», адже у Довідці мова йде саме про військовозобов’язаних працівників підприємства.

Документи для підтвердження:

До обґрунтування необхідно додати копії документів, які підтверджують наявність запису про кінцевого бенефіціарного власника у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань. Це особливість, яка передбачена саме для КБВ.

Обмеження щодо обсягів бронювання:

Важливо зазначити, що Закон і Порядок бронювання не встановлюють обмежень щодо обсягів бронювання кінцевих бенефіціарних власників підприємств, які не є їх працівниками. Це означає, що всі кінцеві бенефіціарні власники, які відповідають вимогам, можуть бути заброньовані.

Однак, зверніть увагу, що чинним законодавством не заборонено покладати функції керівника підприємства на засновника.  У такому разі, коли засновник є керівником підприємства і оформлений в штаті компанії – на нього не будуть поширюватись положення законодавства про бронювання КБВ і він буде рахуватись у загальну кількість військовозобов’язаних працівників підприємства.

Порядок подання документів

Порядок бронювання через веб-портал Дія став дійсно комфортним та оперативним, хоча складнощі досі існують. Про особливості ми розповідали тут.

Водночас, станом на зараз функціонал бронювання КБВ через Дію не передбачено, а тому документи потрібно подавати по загальній процедурі до того органу державної влади, який визначив підприємство критично важливим.  Щодо процедури бронювання та порядку подання документів – раніше розповідали тут. [https://armada.law/blog/bronyuvannya-vijskovozobovyazanyh-proczedura-ta-praktychni-porady/]

4. Висновки

Запровадження можливості бронювання кінцевих бенефіціарних власників підприємств є значним кроком вперед у забезпеченні стабільності бізнесу під час мобілізації та воєнного стану. Це дозволяє підприємствам зберігати ключових осіб, які приймають стратегічні рішення та забезпечують подальше функціонування компаній.

Однак, не дивлячись на позитивні зміни, процедура бронювання вимагає дотримання певних умов і надання відповідної документації, яка повинна бути оформлена відповідно до вимог чинного законодавства. Тому підприємствам варто звернутися до професійних юристів для забезпечення правильності підготовки документів та успішного проходження процедури бронювання, адже юридично правильно оформлені документи – це запорука оперативності та успішного проходження процедури бронювання.